Στη βάση οδηγίας που εξέδωσε ο Έφορος Εταιρειών στις 12 Μαρτίου 2021 (Κ.Δ.Π. 112/2021) για την Παρεμπόδιση και Καταπολέμηση της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες (Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων Εταιρειών και Άλλων Νομικών Οντοτήτων), όλες οι εταιρείες και νομικές οντότητες οι οποίες είναι εγγεγραμμένες στον Έφορο Εταιρειών θα πρέπει να καταχωρήσουν το συντομότερο τα στοιχεία του Πραγματικού/ών Δικαιούχου/ων. Η καταχώρηση των στοιχείων γίνεται μέσω της κυβερνητικής διαδικτυακής πύλης ΑΡΙΑΔΝΗ και απαιτείται η ταυτοποίηση των στοιχείων τόσο των αξιωματούχων όσο και της εταιρείας. Για την ταυτοποίηση του εταιρικού προφίλ στην ΑΡΙΑΔΝΗ απαιτείται να γίνει, κατόπιν διευθέτησης ραντεβού, με φυσική παρουσία σε Κέντρο Εξυπηρέτησης του Πολίτη (ΚΕΠ), στα Κέντρα Πολίτη (ΚΕΠΟ) στα Κυπριακά Ταχυδρομεία, στο Τμήμα Εφόρου Εταιρειών ή στα Επαρχιακά Γραφεία του Υπουργείου Ενέργειας, Εμπορίου και Βιομηχανίας.
Η πιο πάνω οδηγία εκδόθηκε για εναρμόνιση με αντίστοιχη οδηγία της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Το Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων αποτελεί ένα σημαντικό εργαλείο ενίσχυσης της διαφάνειας, της πρόληψης και της καταπολέμησης της χρησιμοποίησης εταιρειών και άλλων νομικών οντοτήτων για ξέπλυμα χρήματος και χρηματοδότηση της τρομοκρατίας.
Η Ομοσπονδία Εργοδοτών και Βιομηχάνων (ΟΕΒ), έχοντας υπόψη τα πιο πάνω, έχει ήδη ενημερώσει τα μέλη της, τόσο για την διαδικασία υποβολής των στοιχείων, όσο και για την αποσαφήνιση τυχόν ερωτήσεων σε σχέση με την οδηγία. Η ΟΕΒ, επίσης, τόνισε τη σοβαρότητα του θέματος και επίστησε την προσοχή προς όλες τις εταιρείες να προβούν στις δέουσες ενέργειες, ώστε να αποφευχθούν τυχόν δυσάρεστες επιπτώσεις. Η τελευταία ημερομηνία καταχώρησης και συμμόρφωσης με τα προαναφερθέντα είναι η 12η Μαρτίου 2022.
Σε περίπτωση μη συμμόρφωσης εταιρείας ή νομικής οντότητας εγγεγραμμένης στον Έφορο Εταιρειών, το χρηματικό πρόστιμο για κάθε εταιρεία και αξιωματούχο της θα είναι €200 και περαιτέρω χρηματική επιβάρυνση €100 για κάθε μέρα συνέχισης της παράβασης με ανώτατο όριο συνολικής επιβάρυνσης τα €20.000.
Πραγματικός Δικαιούχος θεωρείται κάθε φυσικό πρόσωπο στο οποίο πραγματικά ανήκει ή το οποίο πραγματικά ελέγχει μία νομική οντότητα, ή το φυσικό πρόσωπο για λογαριασμό του οποίου διεξάγονται συναλλαγές ή δραστηριότητες μίας νομικής οντότητας. Πραγματικός Δικαιούχος μπορεί να προσδιοριστεί το φυσικό πρόσωπο το οποίο κατέχει άμεσα ή έμμεσα επαρκές ποσοστό των μετοχών, δηλαδή 25% συν μία (1) μετοχή. Σε περίπτωση που υπάρχει αμφιβολία ως προς το φυσικό πρόσωπο που είναι Πραγματικός Δικαιούχος, τότε θα οριστεί ως Πραγματικός Δικαιούχος το φυσικό πρόσωπο το οποίο κατέχει θέση ανώτατου διοικητικού στελέχους.
Επιπρόσθετα, η οδηγία καταγράφει την υποχρέωση όλων των εταιρειών ή νομικών οντοτήτων, καθώς και κάθε αξιωματούχου τους, να υποβάλουν στον Έφορο Εταιρειών οποιεσδήποτε αλλαγές προκύψουν που αφορούν τους πραγματικούς δικαιούχους της εταιρείας εντός 14 ημερών από την ημερομηνία που περιήλθε σε γνώση η αλλαγή στις πληροφορίες. Επίσης, όλες οι εταιρείες ή νομικές οντότητες και κάθε αξιωματούχος τους οφείλουν κατά την περίοδο από την 1η έως και την 31η Δεκεμβρίου κάθε έτους να επιβεβαιώνουν ηλεκτρονικά στον Έφορο Εταιρειών τις πληροφορίες που αφορούν τους Πραγματικούς Δικαιούχους. Σε περίπτωση απόρριψης καταχώρησης πληροφοριών από τον Έφορο Εταιρειών, η οποία είναι ελλιπής ή δεν συμμορφώνεται με τις ισχύουσες νομοθετικές και κανονιστικές διατάξεις, η εταιρεία ή άλλη νομική οντότητα και κάθε αξιωματούχος της έχουν προθεσμία 15 ημερών να συμμορφωθούν.
Η ΟΕΒ για ακόμα μια φορά προτρέπει τις εταιρείες και τις άλλες νομικές οντότητες που είναι εγγεγραμμένες στον Έφορο Εταιρειών και δεν το έχουν πράξει ακόμη, όπως προχωρήσουν τάχιστα και χωρίς άλλη καθυστέρηση στη διευθέτηση της σχετικής τους υποχρέωσης για συμμόρφωση με την πιο πάνω οδηγία. Η ΟΕΒ ζήτησε επίσημα από την αρμόδια υπουργό Εμπορίου, την επέκταση της προθεσμίας, αλλά δεν είναι ακόμη σαφείς οι προθέσεις της κυβέρνησης επί τούτου.
Περισσότερες πληροφορίες για το μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων μπορούν να βρεθούν στην ιστοσελίδα του Κλάδου Εταιρειών (www.companies.gov.cy) αλλά και στην σχετική οδηγία – Κ.Δ.Π. 112/2021. Επίσης, στην ίδια ιστοσελίδα υπάρχει μαγνητοφωνημένο Διαδικτυακό Σεμινάριο που αφορά την παρουσίαση του συστήματος Μητρώου Πραγματικών Δικαιούχων.
* Λειτουργός, Τμήμα Επιχειρηματικής Ανάπτυξης και Οικονομίας ΟΕΒ
