Δες περισσότερα άρθρα του philenews όταν αναζητάς ειδήσεις στην Google
Add philenews.com on Google
Κύριο θέμα είναι συνήθως η προστασία της πρώτης κατοικίας. Όσον αφορά τις μικρομεσαίες επιχειρήσεις όμως που αποτελούν τη ραχοκοκαλιά της οικονομίας μας, σε αρκετές περιπτώσεις δεν υπάρχει ως εξασφάλιση η κύρια κατοικία. Πρόκειται για επιχειρήσεις με 3-50 υπαλλήλους, όπου οι περισσότεροι έχουν οικιστικά, φοιτητικά ή/και άλλα δάνεια, στηρίζοντας με διάφορους τρόπους την οικονομία.
Στόχος της νομοθεσίας για διορισμό Εξεταστή, μέσω του Πλαισίου Αφερεγγυότητας, είναι η θεσμοθέτηση ενός μηχανισμού αναδιάρθρωσης χρέους επιχειρήσεων. Σκοπός της είναι η αποκατάσταση της επιχειρηματικής δραστηριότητας και η διατήρηση βιώσιμων επιχειρήσεων που θα βοηθήσουν την οικονομική ανάπτυξη και τη διατήρηση απασχόλησης (βασίζεται στο ιρλανδικό μοντέλο ‘Examinership’). Αποτελεί δε, την τελευταία λύση για προβληματικές επιχειρήσεις πριν τον διορισμό παραλήπτη. Η εταιρεία τίθεται υπό την προστασία του Δικαστηρίου για συγκεκριμένη περίοδο, ώστε ο Εξεταστής να έχει χρόνο να ετοιμάσει σχέδιο αναδιοργάνωσης των υποχρεώσεών της.
Αίτηση διορισμού Εξεταστή μπορεί να γίνει από:
• την εταιρεία,
• οποιονδήποτε πιστωτή της,
• μετόχους της εταιρείας (+10% του κεφαλαίου),
• εγγυητή υποχρεώσεών της,
και περιλαμβάνει μεταξύ άλλων,
• απαραίτητα αποδεικτικά στοιχεία και μια δήλωση περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της εταιρείας,
• έκθεση ανεξάρτητου εμπειρογνώμονα -ο οποίος είναι είτε ο ελεγκτής ή εξεταστής της εταιρείας- η οποία αποτελεί τη βάση για να αποδειχθεί στο Δικαστήριο ότι υπάρχει εύλογη προοπτική επιβίωσης.
Έχουν δικαίωμα να ακουστούν στο Δικαστήριο η εταιρεία και οποιοσδήποτε πιστωτής της.
Το Δικαστήριο αξιολογεί το ενδεχόμενο βιωσιμότητας της εταιρείας και εφόσον κρίνει ότι υπάρχει εύλογη προοπτική επιβίωσης, εκδίδει Διάταγμα με το οποίο ορίζει Εξεταστή (Εγγεγραμμένο Σύμβουλο Αφερεγγυότητας -ΣΑ), όταν μια εταιρεία, κατά πάσα πιθανότητα κρίνεται ανίκανη να πληρώσει τα χρέη της με βάση τα Cash Flow & Balance Sheet tests.
To Δικαστήριο θα κρίνει τη βιωσιμότητα λαμβάνοντας υπόψη:
• Οι προτάσεις να είναι δίκαιες και σύμφωνες με το δίκαιο της επιείκειας (just and equitable),
• Τουλάχιστον μια τάξη πιστωτών, της οποίας τα συμφέροντα παραβλάπτονται από την εφαρμογή των προτάσεων, έχει αποδεχθεί τις προτάσεις,
• Συνέχιση της επιχειρηματικής δραστηριότητας,
• Τη διάσωση θέσεων εργασίας,
• Οι πιστωτές να μην βρίσκονται σε δυσμενέστερη θέση από ό,τι θα ήταν εάν η εταιρεία βρισκόταν υπό διαδικασία εκκαθάρισης και,
• Τις διατάξεις των περί Καταχρηστικών Ρητρών σε Καταναλωτικές Συμβάσεις Νόμων και περί Ελευθεροποίησης του Επιτοκίου και Συναφών Θεμάτων Νόμου.
Αφού διοριστεί ο εξεταστής, εξετάζει τις ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας και διατυπώνει προτάσεις συμβιβασμού ή σχεδίου διακανονισμού, οι οποίες έχουν προηγουμένως εξεταστεί και ψηφιστεί από τους πιστωτές και μετόχους της εταιρείας, και υποχρεούται να καταθέσει έκθεση εντός 4 μηνών από τον διορισμό του. Εάν οι προτάσεις διακανονισμού γίνουν αποδεκτές από την πλειοψηφία σε αξία των πιστωτών, θεωρούνται αυτόματα και χωρίς συνδρομή του Δικαστηρίου, αποδεκτές από τους πιστωτές.
Σε περίπτωση διαφωνίας του ΣΑ με Πιστωτικό Ίδρυμα, τον τελικό λόγο έχει το Δικαστήριο.
Στις περιπτώσεις όπου το Δικαστήριο επιβεβαιώνει τις προτάσεις, αυτές είναι νομικά δεσμευτικές προς όλα τα μέρη που επηρεάζονται από την πρόταση και προς την εταιρεία. Τίθενται δε σε ισχύ το αργότερο εντός τριάντα ημερών από την επιβεβαίωσή τους.
Στις πρόνοιες της Νομοθεσίας για το Examinership, οι Εγγυητές (φυσικά πρόσωπα) που εγγυήθηκαν ποσά κάτω των €500Κ προστατεύονται ως ακολούθως:
• Εάν το υπόλοιπο του χρέους είναι μικρότερο από την αξία της εξασφαλισμένης περιουσίας όπως καθορίζεται στη δήλωση κατάστασης εγγυητών, ο πιστωτής δεν μπορεί να λάβει μέτρα εναντίον του εγγυητή και οι εγγυητές απαλλάσσονται.
• Εάν το υπόλοιπο του χρέους είναι μεγαλύτερο από την αξία της εξασφαλισμένης περιουσίας όπως καθορίζεται στη δήλωση κατάστασης εγγυητών, ο πιστωτής θα μπορεί να λάβει μέτρα εναντίον του εγγυητή για το ποσό της διαφοράς μεταξύ της αξίας της εξασφαλισμένης περιουσίας και του υπολοίπου του χρέους.
Πιστωτής δεν μπορεί να λάβει δικαστικά μέτρα εναντίον εγγυητή, εάν το ισοζύγιο μεταξύ του ενεργητικού και παθητικού της προσωπικής και επαγγελματικής περιουσίας του, εξαιρουμένης της κύριας κατοικίας, σύμφωνα με την κεφαλαιουχική του κατάσταση, δεν υπερβαίνει τις €750.000 και,
(i) κατά τον χρόνο σύναψης της σύμβασης εγγύησης ανέλαβε ευθύνη για ποσό της εταιρείας που καλύπτεται από συμβιβασμό ή σχέδιο διακανονισμού που έχει τεθεί σε ισχύ και δεν υπερβαίνει τις €250.000 και για το οποίο υπόκειται σε εξασφάλιση η επαγγελματική στέγη της εταιρείας ή
(ii) κατά την ημερομηνία έναρξης της ισχύος του σχετικού Νόμου, έχει ευθύνη για υπόλοιπο της εταιρείας ή σχέδιο διακανονισμού που έχει τεθεί σε ισχύ, το οποίο δεν υπερβαίνει τις €250.000, και για το οποίο υπόκειται σε εξασφάλιση η επαγγελματική στέγη της εταιρείας.
Οι πιο πάνω πρόνοιες ισχύουν μόνο για οφειλές/υποχρεώσεις εταιρείας, οι οποίες μέχρι την έναρξη ισχύος του νόμου (07/05/2015), αποτελούσαν μη εξυπηρετούμενες χορηγήσεις/δάνεια, δηλαδή καθυστερημένη δόση ή υπέρβαση άνω των 90 ημερών.
Στόχος της νομοθεσίας για διορισμό Εξεταστή, μέσω του Πλαισίου Αφερεγγυότητας, είναι η θεσμοθέτηση ενός μηχανισμού αναδιάρθρωσης χρέους επιχειρήσεων. Σκοπός της είναι η αποκατάσταση της επιχειρηματικής δραστηριότητας και η διατήρηση βιώσιμων επιχειρήσεων που θα βοηθήσουν την οικονομική ανάπτυξη και τη διατήρηση απασχόλησης (βασίζεται στο ιρλανδικό μοντέλο ‘Examinership’). Αποτελεί δε, την τελευταία λύση για προβληματικές επιχειρήσεις πριν τον διορισμό παραλήπτη. Η εταιρεία τίθεται υπό την προστασία του Δικαστηρίου για συγκεκριμένη περίοδο, ώστε ο Εξεταστής να έχει χρόνο να ετοιμάσει σχέδιο αναδιοργάνωσης των υποχρεώσεών της.
Αίτηση διορισμού Εξεταστή μπορεί να γίνει από:
• την εταιρεία,
• οποιονδήποτε πιστωτή της,
• μετόχους της εταιρείας (+10% του κεφαλαίου),
• εγγυητή υποχρεώσεών της,
και περιλαμβάνει μεταξύ άλλων,
• απαραίτητα αποδεικτικά στοιχεία και μια δήλωση περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της εταιρείας,
• έκθεση ανεξάρτητου εμπειρογνώμονα -ο οποίος είναι είτε ο ελεγκτής ή εξεταστής της εταιρείας- η οποία αποτελεί τη βάση για να αποδειχθεί στο Δικαστήριο ότι υπάρχει εύλογη προοπτική επιβίωσης.
Έχουν δικαίωμα να ακουστούν στο Δικαστήριο η εταιρεία και οποιοσδήποτε πιστωτής της.
Το Δικαστήριο αξιολογεί το ενδεχόμενο βιωσιμότητας της εταιρείας και εφόσον κρίνει ότι υπάρχει εύλογη προοπτική επιβίωσης, εκδίδει Διάταγμα με το οποίο ορίζει Εξεταστή (Εγγεγραμμένο Σύμβουλο Αφερεγγυότητας -ΣΑ), όταν μια εταιρεία, κατά πάσα πιθανότητα κρίνεται ανίκανη να πληρώσει τα χρέη της με βάση τα Cash Flow & Balance Sheet tests.
To Δικαστήριο θα κρίνει τη βιωσιμότητα λαμβάνοντας υπόψη:
• Οι προτάσεις να είναι δίκαιες και σύμφωνες με το δίκαιο της επιείκειας (just and equitable),
• Τουλάχιστον μια τάξη πιστωτών, της οποίας τα συμφέροντα παραβλάπτονται από την εφαρμογή των προτάσεων, έχει αποδεχθεί τις προτάσεις,
• Συνέχιση της επιχειρηματικής δραστηριότητας,
• Τη διάσωση θέσεων εργασίας,
• Οι πιστωτές να μην βρίσκονται σε δυσμενέστερη θέση από ό,τι θα ήταν εάν η εταιρεία βρισκόταν υπό διαδικασία εκκαθάρισης και,
• Τις διατάξεις των περί Καταχρηστικών Ρητρών σε Καταναλωτικές Συμβάσεις Νόμων και περί Ελευθεροποίησης του Επιτοκίου και Συναφών Θεμάτων Νόμου.
Αφού διοριστεί ο εξεταστής, εξετάζει τις ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας και διατυπώνει προτάσεις συμβιβασμού ή σχεδίου διακανονισμού, οι οποίες έχουν προηγουμένως εξεταστεί και ψηφιστεί από τους πιστωτές και μετόχους της εταιρείας, και υποχρεούται να καταθέσει έκθεση εντός 4 μηνών από τον διορισμό του. Εάν οι προτάσεις διακανονισμού γίνουν αποδεκτές από την πλειοψηφία σε αξία των πιστωτών, θεωρούνται αυτόματα και χωρίς συνδρομή του Δικαστηρίου, αποδεκτές από τους πιστωτές.
Σε περίπτωση διαφωνίας του ΣΑ με Πιστωτικό Ίδρυμα, τον τελικό λόγο έχει το Δικαστήριο.
Στις περιπτώσεις όπου το Δικαστήριο επιβεβαιώνει τις προτάσεις, αυτές είναι νομικά δεσμευτικές προς όλα τα μέρη που επηρεάζονται από την πρόταση και προς την εταιρεία. Τίθενται δε σε ισχύ το αργότερο εντός τριάντα ημερών από την επιβεβαίωσή τους.
Στις πρόνοιες της Νομοθεσίας για το Examinership, οι Εγγυητές (φυσικά πρόσωπα) που εγγυήθηκαν ποσά κάτω των €500Κ προστατεύονται ως ακολούθως:
• Εάν το υπόλοιπο του χρέους είναι μικρότερο από την αξία της εξασφαλισμένης περιουσίας όπως καθορίζεται στη δήλωση κατάστασης εγγυητών, ο πιστωτής δεν μπορεί να λάβει μέτρα εναντίον του εγγυητή και οι εγγυητές απαλλάσσονται.
• Εάν το υπόλοιπο του χρέους είναι μεγαλύτερο από την αξία της εξασφαλισμένης περιουσίας όπως καθορίζεται στη δήλωση κατάστασης εγγυητών, ο πιστωτής θα μπορεί να λάβει μέτρα εναντίον του εγγυητή για το ποσό της διαφοράς μεταξύ της αξίας της εξασφαλισμένης περιουσίας και του υπολοίπου του χρέους.
Πιστωτής δεν μπορεί να λάβει δικαστικά μέτρα εναντίον εγγυητή, εάν το ισοζύγιο μεταξύ του ενεργητικού και παθητικού της προσωπικής και επαγγελματικής περιουσίας του, εξαιρουμένης της κύριας κατοικίας, σύμφωνα με την κεφαλαιουχική του κατάσταση, δεν υπερβαίνει τις €750.000 και,
(i) κατά τον χρόνο σύναψης της σύμβασης εγγύησης ανέλαβε ευθύνη για ποσό της εταιρείας που καλύπτεται από συμβιβασμό ή σχέδιο διακανονισμού που έχει τεθεί σε ισχύ και δεν υπερβαίνει τις €250.000 και για το οποίο υπόκειται σε εξασφάλιση η επαγγελματική στέγη της εταιρείας ή
(ii) κατά την ημερομηνία έναρξης της ισχύος του σχετικού Νόμου, έχει ευθύνη για υπόλοιπο της εταιρείας ή σχέδιο διακανονισμού που έχει τεθεί σε ισχύ, το οποίο δεν υπερβαίνει τις €250.000, και για το οποίο υπόκειται σε εξασφάλιση η επαγγελματική στέγη της εταιρείας.
Οι πιο πάνω πρόνοιες ισχύουν μόνο για οφειλές/υποχρεώσεις εταιρείας, οι οποίες μέχρι την έναρξη ισχύος του νόμου (07/05/2015), αποτελούσαν μη εξυπηρετούμενες χορηγήσεις/δάνεια, δηλαδή καθυστερημένη δόση ή υπέρβαση άνω των 90 ημερών.
* Οικονομικός Σύμβουλος/Σύμβουλος Αφερεγγυότητας – Εκκαθαριστής (MBA,Kingston, UK).
