Τέθηκε σε εφαρμογή από τη Παρασκευή 2 Νοεμβρίου η νέα Οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου σε σχέση με το χειρισμό που θα πρέπει να τυγχάνουν οι λεγόμενες εταιρείες-κέλυφος από τους αρμόδιους λειτουργούς καταπολέμησης του Ξεπλύματος Βρώμικου Χρήματος των εμπορικών τραπεζών.
 
 
Σε σχέση με την αρχική εγκύκλιο της Κεντρικής Τράπεζας, ημερομηνίας 14 Ιουνίου, έχουν υπάρξει ορισμένες διαφοροποιήσεις που αφήνουν ένα περιθώριο στις εμπορικές τράπεζες να μη αποκλείσουν όλες αυτές τις εταιρείες από το πελατολόγιό τους.
 
 
Σύμφωνα με την Οδηγία, «Shell company” θεωρείται εταιρεία που:
Α. δεν διατηρεί φυσική παρουσία στη χώρα δραστηριοποίησής της. Δηλαδή δεν έχει δικούς της χώρους εργασίας, ιδιόκτητους ή ενοικιασμένους και δεν διατηρεί στελέχη και προσωπικό. Η παρουσία τρίτου προσώπου, σημειώνεται, που παρέχει υπηρεσίες (nominee) δεν αποδεικνύει φυσική παρουσία για την ίδια την εταιρεία.
Β. Δεν έχει αποδεδειγμένη οικονομική δραστηριότητα στη χώρα δραστηριοποίησης της, δεν διατηρεί οικονομική ανεξαρτησία και δεν μπορεί να παρουσιάσει έγγραφα που να αποδεικνύουν το αντίθετο.
 
Ωστόσο, η Οδηγία της Κεντρικής ανοίγει ένα μικρό παραθυράκι αναφέροντας πως υπό συγκεκριμένες συνθήκες κάποιες δραστηριότητες θα μπορούσαν να θεωρηθούν ως απόδειξη οικονομικής δραστηριότητας. Οι πέντε αυτές δραστηριότητες είναι: α)εταιρείες που έχουν δημιουργηθεί για να έχουν στην κυριότητά τους μετοχές η κεφάλαιο σε άλλες εταιρείες που διεξάγουν νόμιμες επιχειρηματικές δραστηριότητες και στις οποίες μπορεί να εντοπιστεί ο τελικός δικαιούχος, β) εταιρείες που δημιουργήθηκαν για να διατηρούν περιουσιακά στοιχεία όπως ακίνητα, πλοία, αεροσκάφη, επενδυτικό χαρτοφυλάκιο, χρέος και χρηματοπιστωτικά εργαλεία, γ) εταιρείες που δημιουργήθηκαν για να συμβάλουν σε συναλλαγματικές πράξεις μεταφορά περιουσιακών στοιχείων, σε επιχειρηματικές συγχωνεύσεις αλλά και στη διενέργεια εργασιών που σχετίζονται με διαχείριση περιουσιακών στοιχείων, δ) εταιρείες που λειτουργούν ως treasurer για Ομίλους εταιρειών ή διαχειρίζονται τις δραστηριότητες ενός Ομίλου, ε) οποιαδήποτε άλλη περίπτωση για την οποία υπάρχουν επαρκή αποδεικτικά στοιχεία ότι η εταιρεία ασχολείται με νομότυπες δραστηριότητες και εμφανή τον τελικό δικαιούχο.
 
Για τις πιο πάνω περιπτώσεις, τονίζεται στην εγκύκλιο, εάν οι εταιρείες είναι εγγεγραμμένες σε προορισμούς που δεν υποχρεώνονται να υποβάλουν ανεξάρτητες οικονομικές εκθέσεις και δεν προετοιμάζουν εθελοντικά ελεγμένες οικονομικές εκθέσεις ή έχουν ως φορολογική έδρα, χώρα που περιλαμβάνεται στις λίστες της Ευρωπαϊκής Ένωσης ή του ΟΟΣΑ ως μη συνεργάσιμες για φορολογικά θέματα, τότε θα πρέπει να αποφεύγονται οι όποιες επιχειρηματικές σχέσεις μαζί τους.
 
Σε όλες τις άλλες περιπτώσεις, τονίζεται, η κάθε τράπεζα θα πρέπει να αποφασίζει κατά πόσο θα ξεκινά ή θα διατηρήσει επιχειρηματική σχέση με μία εταιρεία, εφαρμόζοντας μία προσέγγιση βασισμένη στους κινδύνους (risk based approach) που θα μπορούσε να αντιμετωπίσει. Θα πρέπει παράλληλα, να δικαιολογήσει πλήρως και με στοιχεία τη συγκεκριμένη απόφαση της.